Modifications de la TVA de l’UE à compter du 1er juillet

Attention, utilisateurs de Stallion Express! Comme déclaré par l’Union européenne (UE), tous les produits vendus vers les pays européens seront désormais soumis à la TVA (TVA) à compter du 1er juillet 2021 (jeudi).

Pour en savoir plus sur cette transition importante, lisez cet article.

Qui sera affecté par ces changements?

• Détaillants en ligne vendant des produits à travers les pays de l’UE 
• Marchés en ligne 

Ce que vous devriez savoir sur la législation sur la TVA de l’UE

À partir du 1er juillet 2021, la TVA et le dédouanement formel seront mis en place pour tous les biens commerciaux allant jusqu’à 150 €.

Les propriétaires de commerce électronique comme les places de marché en ligne peuvent désormais choisir de percevoir la TVA imposée sur les biens commerciaux avec la politique de la TVA de l’UE qui sera bientôt mise en œuvre. Ainsi, l’exonération de TVA datée pour les articles inférieurs à 22 € (~C$32) sera annulée une fois la date mentionnée plus haute.

Aucun changement ne sera apporté pour les articles de commerce électronique coûtant plus de 150 € en termes de TVA et de droits. Mais contrairement à la décision précédente, la TVA à l’importation a été réglée pendant la période de compensation.

Par contre, le lancement du guichet unique d’importation (IOSS), un système initié par l’UE, vise à aider les commerçants lors de leur transition vers la nouvelle politique.

Qu’est-ce que le guichet unique d’importation (IOSS)?

Le guichet unique d’importation (IOSS) est un portail électronique utilisé pour percevoir la TVA sur les articles à faible coût pendant la période d’achat. Il permet aux vendeurs en ligne de verser le paiement au pays membre affilié de l’UE dans une déclaration mensuelle de TVA.

L’IOSS limite les interruptions possibles d’expédition et/ou les frais de TVA supplémentaires lors des inspections à la frontière. Cela pourrait permettre de réaliser plus d’économies et accélérer le traitement des produits commerciaux par la douane. 

Le système IOSS couvre les expéditions importées de pays hors UE au moment de l’achat, qui ne sont pas soumises à d’autres droits de douane, et qui sont inférieures à 150 € (Note : cela s’applique aussi à plusieurs biens).

Les commerçants qui choisissent de percevoir la TVA sur les marchandises sont tenus d’utiliser ce portail centralisé pour déclarer les taxes sur les commandes inférieures à 150 €. Se conformer à cette nouvelle mise en œuvre permettra de simplifier le parcours fiscal et transactionnel de l’acheteur.

En général, les vendeurs en ligne hors UE devraient s’enregistrer dans le pays où le transit commence. Cependant, si les produits de commerce électronique sont livrés à plus d’un pays de l’UE, le vendeur peut avoir la liberté de choisir le pays qu’il souhaite enregistrer.

Si le vendeur préfère ne pas percevoir la TVA sur les produits commerciaux d’un montant de 150 € et moins, les acheteurs seront plutôt crédités par le facteur lors de la période de livraison.

Marchés en ligne

Amazon

Amazon fait partie des places de marché en ligne qui respectent les changements de la TVA de l’UE. 

La déclaration de la TVA sera probablement obligatoire pour au moins un pays de l’UE lorsque vous vendez vos produits de commerce électronique sur les places de marché Amazon dans l’UE. Si vous êtes un vendeur en ligne affecté par le changement fiscal imminent, voici les trois facteurs à considérer si vous devez vous inscrire à la TVA : 

• le pays où se trouve l’entreprise du vendeur
• L’emplacement de l’inventaire du vendeur
• Le degré de vente du vendeur

L’Union européenne s’est associée à KPMG pour créer un test décisif d’enregistrement de la TVA afin de déterminer si la déclaration de la TVA est demandée.

Pour en savoir plus sur l’enregistrement de la TVA d’Amazon à l’UE, cliquez ici pour plus d’informations.

eBay

eBay figure aussi parmi les plateformes qui respectent strictement l’obligation de TVA. 

En tant que détaillant eBay, on s’attend à ce que vous respectiez la politique de TVA. Sinon, votre compte pourrait être restreint car vos inscriptions actives seront supprimées, ce qui nuira à vos ventes. 

Il y a deux façons de s’inscrire à la TVA – la première est d’utiliser l’IOSS, tandis que l’autre option est de déclarer dans chacun des pays de l’UE où le vendeur génère un revenu. 

Pour en savoir plus, visitez la page d’eBay sur les obligations de la TVA dans l’UE et le Royaume-Uni.

Etsy

Si vous êtes un entrepreneur créatif qui vend des articles à des clients de l’UE, c’est Etsy qui percevra et déduira la TVA des vendeurs pour chaque article physique vendu coûtant 150 € et moins. 

La plateforme en ligne ajoutera automatiquement la TVA finale calculée au total des paiements de l’acheteur. Cela signifie qu’ils devront régler l’impôt pendant la période de paiement. Aucune mesure nécessaire n’est requise du vendeur, car Etsy sera responsable du versement de la contribution aux autorités fiscales.

En revanche, le marché ne perceva pas la TVA de l’UE si l’expédition dépassait le seuil de 150 €. Les détaillants en ligne peuvent devoir inclure des informations supplémentaires lors du remplissage des formulaires de douane pour ces colis.

Pour en savoir plus, consultez l’article d’Etsy sur la collecte de la TVA.

Shopify

Shopify mettra à jour ses paramètres fiscaux pour percevoir la TVA, dont le montant dépend du pays de l’UE où réside l’acheteur. Cela vous donnera le choix de choisir l’option qui convient le mieux à votre entreprise de commerce électronique.

Les vendeurs peuvent soit présenter une déclaration de TVA unique pour la déclaration IOSS, soit choisir de remettre une déclaration de TVA distincte, appelée déclaration spécifique à chaque pays de l’UE vers lequel ils envoient leurs expéditions.

Si vous êtes vendeur Shopify, consultez leur article sur la TVA de l’UE pour obtenir des informations plus détaillées sur la prochaine mise en œuvre fiscale dans les pays membres de l’UE. 

Vendeurs indépendants

En plus de Shopify, des plateformes de magasinage privées comme Depop et d’autres similaires pourraient aussi être affectées par le nouveau système fiscal de l’UE. Si vous faites partie des détaillants en ligne vendant des produits commerciaux aux pays membres de l’UE, vous devez noter que lors de l’inscription à l’IOSS, vous devrez généralement nommer un intermédiaire établi par l’UE pour respecter les obligations de TVA de l’UE dans le cadre de la nouvelle mise en œuvre.

Les informations nécessaires à l’appui des informations mentionnées ci-dessus sont disponibles sur la page IOSS de l’Union européenne et les Notes explicatives sur les règles de la TVA en commerce électronique.

Quels pays sont membres de l’UE?

• Autriche
• Belgique 
• Bulgarie
• Croatie
• Chypre
• République tchèque
• Danemark
• Estonie
• Finlande
• France
• Allemagne
• Grèce
• Hongrie
• Irlande
• Italie
• Lettonie
• Lituanie
• Luxembourg
• Malte
• Pays-Bas
• Pologne
• Portugal
• Roumanie
• Slovaquie
• Slovénie
• Espagne
• Suède

Notes supplémentaires :

• Le dépôt IOSS s’applique à toutes les ventes à distance de produits commerciaux importés aux acheteurs dans l’UE.

De la logistique postale de l’APC :

• Les places de marché en ligne prendront en charge le traitement du dépôt et des paiements IOSS pour les vendeurs transportant les expéditions de droits de livraison non payés (DDU). En revanche, les commerçants envoyant des colis Delivery Duty Paid (DDP) depuis des plateformes de commerce électronique devront s’inscrire à l’IOSS.

• Les codes tarifaires HS seront attribués à la douane et non renvoyés aux clients ou bénéficiaires. Le CPA effectuera cela de façon continue, donc aucune action n’est requise dans votre flux de travail actuel. 

Extrait de PostNL :

• Le numéro de téléphone du destinataire est fortement recommandé pour simplifier le dédouanement, mais ce n’est pas obligatoire.

Plus de soutien aux changements de la TVA dans l’UE : Stallion Express ne fournit en aucun cas de conseils fiscaux et/ou juridiques au moment où nous publions ces informations. Nous vous recommandons fortement de contacter votre conseiller fiscal de confiance, car nous vous fournissons des ressources utiles. Cet article sera mis à jour au fur et à mesure que plus d’informations seront reçues.

AUTRES PAGES DE RESSOURCES UTILES

Informations spécifiques aux pays de l’UE sur la TVA

Formulaire de recherche de la TVA de l’UE

Aman Chopra

Aman s’occupe du département de marketing de contenu chez Stallion Express. Il est passionné par l’idée d’aider les entreprises à croître en fournissant des tendances informatives et à jour dans l’industrie du commerce électronique. À l’extérieur du bureau, on peut le trouver sur le terrain de soccer en train d’encourager le Real Madrid.